Yatırım teşvik belgesi kapsamında fatura düzenleme, hem e-Fatura hem de e-Arşiv tarafında özel teknik kurallar içerir. İşletmeler için en önemli konu; hangi senaryonun, hangi fatura tipinin, hangi istisna kodunun ve hangi harcama türü kodunun seçileceğini doğru belirlemektir.
Bu kılavuz, hatalı fatura kesimini önlemek için teknik detayları adım adım açıklar.
Yatırım teşvik kapsamındaki satışlarda standart "SATIŞ" senaryosu kullanılmaz. Fatura tipine göre aşağıdaki özel senaryolar seçilmelidir:
⚠️ Bu seçim yanlış yapılırsa fatura geçersiz olur veya GİB sistemi tarafından reddedilir.
Yatırım teşvikli satışlarda yapılacak seçim, satılan ürün veya verilen hizmetin türüne göre belirlenir.
Teşvik kapsamında en sık kullanılan kategoridir.
Tüm inşaat malzemeleri ve inşaatla ilgili hizmetler bu gruba dahildir.
Makine, inşaat veya arsa dışında kalan her şey bu gruba girer.
Her yatırım teşvikli faturada aşağıdaki bilgilerin eksiksiz doldurulması zorunludur:
| Zorunlu Alan | Açıklama |
|---|---|
| Belge Numarası & Tarihi | Yatırım Teşvik Belgesi ID ve Tarih bilgisi "Belge Referansı" alanına işlenmelidir. |
| Vazgeçilen KDV Tutarı | KDV oranı "0" (İstisna) ise; müşteriye yansıtılmayan ancak hesaplanması gereken KDV tutarı XML içinde belirtilmelidir. |
Faturadaki her mal/hizmet satırı için aşağıdaki kodlardan biri mutlaka seçilmelidir:
| Kod | Harcama Türü |
|---|---|
| 01 | Makine, teçhizat, yazılım, gayrimaddi hak |
| 02 | İnşaat teslimi ve hizmetleri |
| 03 | Arsa / arazi satışları |
| 04 | Diğer tüm harcamalar |
Eğer 308 istisna kodu (Makine/Teçhizat) kullanılıyorsa, teknik kılavuza göre şu 3 bilgi zorunlu alandır: